某县小学关于联合监督检查学生食堂管理发现问题整改成效的报告

　　XXXX年X月XX日，我校收到《某县纪委、县财政局、县市场监管局、县教委联合督查组关于XX小学食堂财务管理方面存在X个问题的整改通知”后，引起了学校领导的高度重视，及时组织召开校务会，认真分析形成问题的原因，认真研究部暑整改工作，并成立由校长任组长的问题整改工作小组，牵头负责整改工作，对照问题条目，深入核查原因，理清工作思路，制定整改措施，全力保障整改工作责任到人、措施落实、整改到位。通过一个月的实地整改、制度整改，联合督查组指出的X个问题已全部整改到位，有效规范了票据、帐务、经费管理，制定了支付管理制度、财务内控制度和食堂管理制度，全面规范食堂财务管理行为，从根本上杜绝了同类问题的发生。现将问题整改成效报告如下。

　　一、存在的主要问题

　　联合督查组指出我校学生食堂管理存在的主要问题：一是票据管理不规范（收款未使用税务专用发票）。二是XXXX年X月之前存在白条入账现象。三是XXXX年X月之前存在大额现金支出，现金管理不规范。四是物内控制度不健全，内容过于简单。五是存在原始票据涂改问题。六是营养改善资金支付无佐证资料问题。七是票据不实，如食堂账XXXX年X月支出金额和食材数量超实际情况。

　　二、主要整改措施及成效

　　（一）关于“票据管理不规范（收款未使用税务专用发票）”的问题。

　　整改措施：我校认真组织相关人员学习财务管理法律法规，进一步完善财务管理内控制度，加强财务人员的业务培训，提高管理水平。严格执行收费政策，按收费备案标准收联合督查组指出据收费和提高标准收费，保证收费项目及标准在醒目位置公示。收入进行归口管理，由财务人员统一收取，其他人员不得收取任何费用。财务人员应充分了解收入项目及详细情况，做到应收尽收。

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