国有企业内控体系建设实施方案

　　按照集团相关要求，为充分发挥内部控制体系的强基固本作用，提升XX公司依法合规经营和抗风险能力，实现高质量发展，现制定内控体系建设工作方案如下：

　　一、任务目标

　　坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，以强内控、防风险、促合规为目标，以对标提升为抓手，以风险管控为导向，持续强化公司及各三级公司的内控体系建设和监督工作，建立权责边界清晰、体制机制完善、风险可防可控、监管有力有效、智能监测预警的一体化内控管理体系，实现内控制度化，制度流程化，流程信息化，提高经营效率和效益，助推公司安全、稳健、可持续发展。

　　二、建设原则

　　（一）全面性原则。内部控制要贯穿决策、执行和监督全过程， 涵盖公司本部及下属单位所有业务和事项，实现全员参与、全面覆盖、全程控制。

　　（二）重要性原则。在全面风险管控的基础上，重点关注投资、 资金、资产、采购、混改等重要业务和高风险领域，制定相应的应对措施及方案。

　　（三）制衡性原则。内部控制应当在公司治理、机构设置、岗位配置、权责分配、业务流程等各方面相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

　　（四）一致性原则。内控缺陷认定标准，风险评估标准以及内部控制评价的准则、范围、程序和方法等应保持一致，确保评估认定过程的准确及评价结果的客观和可比。

　　（五）适应性原则。内部控制应当与经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，根据业务发展、管理需要及情况变化持续改进调整，建立动态调整机制，防止制度缺失和流程缺陷。

　　（六）成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益， 以适当的成本实现有效控制。通过绩效挂钩、内控信息化等多种手段，提高内部控制的效益效果……