某市人力资源和社会保障局“小金库”专项治理自查情况报告

市财政局：
　　根据市委办、政府办《关于印发<XX市“小金库”专项治理工作实施方案>的通知》（X办发〔201x〕81号）文件要求，我局组织专人对“小金库”情况进行了专项自查，现将具体情况报告如下：
　　一、 “小金库”专项治理落实情况
　　我局高度重视“小金库”专项治理工作，把开展此项工作作为源头上防治腐败和建立健全惩治预防腐败体系的一项重要举措。为确保专项治理工作的顺利开展，我局成立了“小金库”专项治理工作领导小组，明确“小金库”专项清查是加强廉政建设和规范财务收支的重要抓手，是教育和保护干部的需要。并对照自查自纠要求严格开展工作，做到不走过场、不留死角，及时发现和解决存在的问题。
　　二、 “小金库”专项治理清查内容
　　1、收入管理。收入完整性检查，重点检查行政事业性收费等非税收入的完整性；收入合法性检查，是否存在违规乱收费、乱摊派等问题，以及在账外核算的问题。
　　2、支出管理。核查支出事项的真实性，重点检查大额资金支出管理执行情况和“三公经费”支出情况。
　　3、固定资产。检查账面固定资产的完整性，是否存在经营性的帐外资产，是否存在经营性收入未入法定账户账簿或未按照规定收取经营收益的情况。
　　4、应收账款。重点关注长期挂账的借出款项，采取函证或询证的方式，检查是否存在收回的借款未入账的问题。
　　5、账户余额。核对旧账与新账余额，进一步追查是否存在利用结转新账设置帐外资产的情况。重点核对银行对账单与银行存款日记账，剔除未达账项后，是否存在余额不一致的情况。
　　6、“小金库”其他表现形式：是否以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”，是否虚列支出转出资金设立“小金库”，是否将财政拨付的……